Een vakantiewoning kopen via de holding of als particulier?
Hoe werkt het?
Een vakantiewoning is allang niet meer uitsluitend een plek om zelf vakantie te vieren. Steeds meer kopers combineren eigen gebruik met verhuur en zien een vakantiewoning als belegging waarbij zij ook naar de fiscale mogelijkheden kijken.
Een interessante vraag is dan: koopt u de vakantiewoning privé, via uw holding of andere onderneming, en wat betekent dit voor de btw?
Bij de aankoop van een nieuwe vakantiewoning kan het btw-bedrag aanzienlijk zijn. Wanneer u de woning (mede) gebruikt voor btw-belaste verhuur, kan het onder voorwaarden mogelijk zijn om btw op de aankoop en bepaalde kosten geheel of gedeeltelijk terug te vragen. Daarom is het verstandig om vóór de aankoop al na te denken over de juiste structuur.
Een vakantiewoning aankopen via uw holding
Heeft u al een holding of andere bv? Dan kan het interessant zijn om te onderzoeken of de vakantiewoning vanuit de onderneming kan worden aangekocht.
In plaats van privévermogen te gebruiken of eerst geld vanuit de bv naar privé over te brengen, kan de investering in bepaalde situaties rechtstreeks vanuit de onderneming worden gedaan. Dit kan bijvoorbeeld interessant zijn voor ondernemers die vermogen in hun holding hebben opgebouwd en dit willen inzetten voor een vakantiehuis als belegging dat inkomsten uit verhuur kan genereren.
Een vakantiewoning via een bv kopen heeft echter ook fiscale gevolgen. Niet alleen de aankoop, maar ook huuropbrengsten, kosten, eventuele waardeveranderingen en privégebruik moeten in de beoordeling worden meegenomen. Het is daarom belangrijk om vooraf met uw accountant of fiscalist te bepalen of aankoop via de bv in uw specifieke situatie aantrekkelijker is dan een aankoop in privé.
Ook als particulier kan btw-teruggave interessant zijn
U hoeft niet per se al ondernemer of eigenaar van een bv te zijn om met de btw te maken te krijgen.
Koopt u als particulier een vakantiewoning en gaat u deze structureel verhuren? Dan kunt u voor de btw onder voorwaarden als ondernemer worden aangemerkt. In dat geval kan een btw-registratie aan de orde zijn. Dat kan interessant zijn, omdat de btw op de aanschaf van een nieuwe vakantiewoning een aanzienlijk bedrag kan vertegenwoordigen.
Wanneer u recht heeft op volledige aftrek, zou dit bedrag in beginsel via de btw-aangifte kunnen worden teruggevraagd. Bij gedeeltelijk eigen gebruik of wanneer niet aan alle voorwaarden wordt voldaan, kan de aftrek lager uitvallen en kunnen later correcties nodig zijn. Het financiële verschil kan dus groot zijn.
Ook als particulier kan btw-teruggave interessant zijn
U hoeft niet per se al ondernemer of eigenaar van een bv te zijn om met de btw te maken te krijgen.
Koopt u als particulier een vakantiewoning en gaat u deze structureel verhuren? Dan kunt u voor de btw onder voorwaarden als ondernemer worden aangemerkt. In dat geval kan een btw-registratie aan de orde zijn. Dat kan interessant zijn, omdat de btw op de aanschaf van een nieuwe vakantiewoning een aanzienlijk bedrag kan vertegenwoordigen.
Wanneer u recht heeft op volledige aftrek, zou dit bedrag in beginsel via de btw-aangifte kunnen worden teruggevraagd. Bij gedeeltelijk eigen gebruik of wanneer niet aan alle voorwaarden wordt voldaan, kan de aftrek lager uitvallen en kunnen later correcties nodig zijn. Het financiële verschil kan dus groot zijn.
Eigen gebruik én verhuren combineren
Voor veel kopers is juist de combinatie interessant: zelf genieten van de vakantiewoning wanneer het uitkomt en de woning gedurende andere perioden laten verhuren.
Ook hierbij kan btw-aftrek mogelijk zijn, maar de verhouding tussen zakelijk/verhuurgebruik en privégebruik is belangrijk. Daarnaast gelden er regels voor eventuele correcties en kan het gebruik van de woning in latere jaren invloed hebben op de btw-positie. Daarom adviseren wij kopers om vooraf goed te laten beoordelen hoe zij de vakantiewoning willen gebruiken.
Welke aankoopvorm past bij u?
Grofweg zijn er verschillende situaties mogelijk:
- Aankoop via een holding of bv: interessant om te onderzoeken wanneer er vermogen beschikbaar is binnen de onderneming en de vakantiewoning als investering en verhuurobject wordt gezien.
- Privé aankopen en btw-registratie aanvragen: kan interessant zijn wanneer u als particulier koopt, maar de woning structureel voor btw-belaste verhuur gaat inzetten.
- Volledig privé aankopen: wanneer de vakantiewoning hoofdzakelijk voor eigen recreatief gebruik wordt gekocht en nauwelijks of niet wordt verhuurd, kan de fiscale behandeling weer heel anders zijn.
Welke mogelijkheid financieel het aantrekkelijkst is, verschilt per koper.
Kijk daarom niet alleen naar de aankoopprijs
Bij de aankoop van een vakantiewoning wordt vaak als eerste gekeken naar de verkoopprijs en het verwachte verhuurrendement. De gekozen aankoopstructuur kan echter minstens zo belangrijk zijn. Het is dan dus verstandig om vóór het tekenen van de koopovereenkomst te onderzoeken wat fiscaal de meest passende manier van aankopen is. Een goede voorbereiding kan een aanzienlijk verschil maken.
Een vakantiewoning kopen bij Vakantierijk Waarland?
Bij Vakantierijk Waarland spreken wij zowel particuliere kopers als ondernemers die een vakantiewoning aanschaffen als investering. Daarbij zijn verschillende vormen van eigen gebruik en verhuur mogelijk.
Wij kunnen u uitleg geven over de aankoop, verhuurmogelijkheden en de praktische werkwijze rondom een vakantiewoning. Voor persoonlijk fiscaal en juridisch advies adviseren wij altijd om de uiteindelijke constructie te laten beoordelen door uw eigen accountant of belastingadviseur.
Benieuwd welke vakantiewoningen momenteel beschikbaar zijn? Neem gerust contact met ons op. Wij vertellen u graag meer over de mogelijkheden.
Let op: bovenstaande informatie is algemeen van aard en vormt geen fiscaal, juridisch of financieel advies. De mogelijkheden voor btw-aftrek en de fiscale gevolgen van aankoop via een bv of in privé zijn afhankelijk van uw persoonlijke situatie, het gebruik van de woning en de geldende wet- en regelgeving. Laat uw situatie daarom vooraf beoordelen door een belastingadviseur of accountant.